Modelo 111: Todo lo que necesitas saber para presentarlo a tiempo

ÍNDICE

1. ¿Qué es el modelo 111?

2. ¿Qué retenciones deben declararse en el modelo 111?

3. ¿Cuándo se presenta?

4. ¿Cómo calcular las retenciones?

5. Ejemplo práctico de cálculo.

6. ¿Qué sucede si no lo presentas?

7. Preguntas frecuentes.

El modelo 111 es uno de los modelos más comunes para los autónomos y empresarios en España. Es utilizado para declarar las retenciones de IRPF realizadas sobre los rendimientos del trabajo, actividades profesionales, premios y más. Si tienes dudas sobre este modelo, aquí te explicamos qué es, cuándo se paga y cómo rellenarlo correctamente.

1. ¿Qué es el modelo 111?

El modelo 111 es un formulario trimestral que deben presentar aquellos que realizan retenciones sobre pagos que han hecho a otras personas o entidades. Esto incluye:

• Retenciones de rendimientos del trabajo, como los salarios que pagas a tus empleados.

• Retenciones de actividades profesionales, cuando pagas a profesionales autónomos (abogados, arquitectos, consultores, etc.).

• Retenciones sobre premios y concursos, cuando el valor supera los 300 euros.

Este modelo sirve para informar a Hacienda de las retenciones que has hecho y que deben ser ingresadas en las arcas públicas.

2. ¿Qué retenciones deben declararse en el modelo 111?

Existen varios tipos de retenciones que deben incluirse en el modelo 111:

- Retenciones de rendimientos del trabajo: Cuando pagas la nómina a un empleado, retienes un porcentaje de su salario que corresponde al IRPF. Este porcentaje varía según la situación personal y familiar del trabajador y se calcula mediante el modelo 145. Posteriormente, cada trimestre, debes ingresar esas cantidades a Hacienda mediante el modelo 111.

- Retenciones de actividades profesionales: Si contratas a profesionales autónomos (como abogados, consultores, arquitectos, etc.), deberás practicarles una retención sobre el pago que les hagas. El porcentaje de retención depende de si el profesional está en sus primeros años de actividad (7%) o si ya lleva más tiempo (15%). Estas retenciones también deben ser ingresadas en el modelo 111.

- Retenciones sobre premios: Si pagas premios en concursos, sorteos o juegos, y el valor del premio supera los 300 euros, deberás retener un 20% del valor y entregarlo a Hacienda.

- Otros ingresos y retenciones: También se incluyen en el modelo 111 las retenciones sobre ganancias patrimoniales, derechos de imagen, e incrementos forestales, entre otros.

Importante: Las retenciones no son dinero adicional, son sumas ya descontadas de otras transacciones💰.

3. ¿Cuándo se presenta?

El modelo 111 debe presentarse trimestralmente en los siguientes plazos:

1. 1er trimestre: hasta el 20 de abril.

2. 2º trimestre: hasta el 20 de julio.

3. 3er trimestre: hasta el 20 de octubre.

4. 4º trimestre: hasta el 20 de enero del año siguiente.

Es importante recordar que no se puede aplazar el pago de este modelo. Si tienes dudas sobre este tema, ¡ojo! No puedes pedir un aplazamiento ya que este dinero no te pertenece, sino que es el que has retenido de tus empleados, profesionales y otros.

4. ¿Cómo calcular las retenciones?

Para calcular la retención, debes conocer las bases de cada tipo de ingreso que has pagado. Por ejemplo:

• Salarios: Calcula el porcentaje de IRPF de cada empleado según su situación personal.

• Profesionales autónomos: Calcula la retención según el tipo de actividad y los años de alta del profesional.

En ambos casos, una vez que tienes el porcentaje, multiplicas ese porcentaje por el monto que has pagado, y el resultado será el importe que debes ingresar a Hacienda.

5. Ejemplo práctico de cálculo

Supón que has pagado a un profesional autónomo 1.000 € por un servicio. Si la retención es del 15%, la retención será de:

1.000 € x 15% = 150 €

Es decir, deberás ingresar esos 150 € a Hacienda mediante el modelo 111.

6. ¿Qué sucede si no lo presentas?

No presentar este modelo a tiempo puede generar multas y recargos. Además, si no pagas las retenciones correctamente, Hacienda te pedirá explicaciones y podrás enfrentarte a sanciones importantes. Por ello, es fundamental que no pierdas los plazos y que prepares la información correctamente.

7. Preguntas frecuentes

❓ ¿Qué pasa si he retenido mal?

Si cometes un error en el cálculo de las retenciones, tendrás que corregirlo a través de una autoliquidación complementaria. Es importante que, si detectas el error, lo corrijas cuanto antes para evitar recargos.

❓ ¿Cómo puedo saber el porcentaje de retención para un trabajador?

El porcentaje de retención se determina en base a varios factores, como el salario, la situación personal (hijos, discapacidades, etc.) y las deducciones aplicables. El modelo 145 es el documento que se utiliza para comunicar estos datos a la empresa.

El Modelo 111 es una obligación importante para autónomos y empresarios que realizan retenciones, y su presentación es crucial para evitar problemas con Hacienda. Aunque puede parecer complicado, al entender los conceptos y tener claro cómo se calcula cada tipo de retención, podrás presentar este modelo de manera correcta y a tiempo.

💡 Recuerda: Siempre presenta el Modelo 111 dentro de los plazos establecidos para evitar sanciones.