ÍNDICE
1. ¿Qué es el modelo 111?
2. ¿Para que sirve el modelo 111?
3. ¿Quiénes están obligados a presentarlo?
4. Fechas clave para presentar el modelo 111.
5. Guía práctica para presentar el modelo 111.
5.1. Paso 1: Recopilar la información necesaria.
5.2. Paso 2: Acceder y completar el modelo.
5.3. Paso 3: Revisar, enviar y pagar.
6. Errores comunes y sanciones: cómo evitarlo.
1. ¿Qué es el modelo 111?
El modelo 111 es el formulario que deben presentar los autónomos y empresas trimestralmente para declarar las retenciones de IRPF practicadas en los pagos a empleados, profesionales autónomos y otros empresarios. Su función principal es garantizar que las cantidades retenidas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) sean ingresadas correctamente en Hacienda.
Por ejemplo, si tienes empleados, las retenciones del IRPF aplicadas a sus salarios se informan y liquidan mediante este modelo. De manera similar, las retenciones de IRPF que se practiquen en las facturas de profesionales autónomos también deben ser declaradas en este formulario.
2. ¿Para que sirve el modelo 111?
Tiene como principal función ser una herramienta de control fiscal. Permite a Hacienda recaudar las retenciones que se han realizado a lo largo del trimestre, asegurando que los trabajadores y profesionales reciban el crédito correspondiente cuando presenten su Declaración de la Renta.
En otras palabras, la presentación del modelo 111 permite a la empresa o autónomo:
3. ¿Quiénes están obligados a presentarlo?
Debe ser presentado por todas las empresas y autónomos que realicen pagos sujetos a retenciones de IRPF. Además, también se requiere en los siguientes casos específicos:
Nóminas de empleados: Si tienes trabajadores contratados, deberás declarar las retenciones aplicadas en sus nóminas, incluso si el IRPF retenido es 0.
Facturas de profesionales autónomos: Si contratas servicios de autónomos cuyos ingresos incluyen retenciones de IRPF.
Pagos sujetos a retención específica: Facturas relacionadas con actividades agrícolas, ganaderas o forestales y actividades con obligación de retención del 1% de IRPF.
Ganancias patrimoniales y premios: Premios obtenidos en concursos, sorteos o juegos y ganancias por aprovechamientos forestales de montes públicos.
Cesión de derechos de imagen: Los pagos por este concepto también deben ser declarados mediante el modelo 111.
💡 Nota importante: Si no has practicado ninguna retención durante el trimestre, pero tienes empleados o colaboradores, deberás presentar el modelo 111 con las retenciones indicadas como 0.
4. Fechas clave para presentar el modelo 111
El modelo 111 se presenta trimestralmente y tiene el siguiente calendario de plazos:
💡 Importante: Si eres una gran empresa o una entidad pública con un presupuesto superior a seis millones de euros, deberás presentarlo mensualmente, dentro de los primeros 20 días de cada mes.
Recuerda que el plazo para presentar el modelo 111 del cuarto trimestre de 2024 finaliza el 20 de enero de 2025.
5. Guía práctica para presentar el modelo 111
5.1. Paso 1: Recopilar la información necesaria
Antes de acceder al modelo, asegúrate de reunir:
5.2. Paso 2: Acceder y completar el modelo
Accede al portal de la Agencia Tributaria y realiza lo siguiente:
5.3. Paso 3: Revisar, enviar y pagar
4. Errores comunes y sanciones: cómo evitarlo
Si no presentas el modelo 111 dentro de plazo, las penalizaciones pueden incluir:
Recargos:
5% si se presenta después de tres meses y hasta un día antes de seis meses.
Sanciones de la AEAT: