Modelo 111: Todo lo que necesitas saber para presentarlo a tiempo

ÍNDICE

1. ¿Qué es el modelo 111?

2. ¿Para que sirve el modelo 111?

3. ¿Quiénes están obligados a presentarlo?

4. Fechas clave para presentar el modelo 111.

5. Guía práctica para presentar el modelo 111.

5.1. Paso 1: Recopilar la información necesaria. 

5.2. Paso 2: Acceder y completar el modelo.

5.3. Paso 3: Revisar, enviar y pagar.

6. Errores comunes y sanciones: cómo evitarlo. 

1. ¿Qué es el modelo 111?

El modelo 111 es el formulario que deben presentar los autónomos y empresas trimestralmente para declarar las retenciones de IRPF practicadas en los pagos a empleados, profesionales autónomos y otros empresarios. Su función principal es garantizar que las cantidades retenidas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) sean ingresadas correctamente en Hacienda.

Por ejemplo, si tienes empleados, las retenciones del IRPF aplicadas a sus salarios se informan y liquidan mediante este modelo. De manera similar, las retenciones de IRPF que se practiquen en las facturas de profesionales autónomos también deben ser declaradas en este formulario.

2. ¿Para que sirve el modelo 111?

Tiene como principal función ser una herramienta de control fiscal. Permite a Hacienda recaudar las retenciones que se han realizado a lo largo del trimestre, asegurando que los trabajadores y profesionales reciban el crédito correspondiente cuando presenten su Declaración de la Renta.

En otras palabras, la presentación del modelo 111 permite a la empresa o autónomo:

• Transferir a Hacienda las retenciones de IRPF aplicadas en nóminas o facturas.
• Cumplir con las obligaciones fiscales de todos los involucrados.
• Facilitar la regularización de los impuestos a través de la Declaración de la Renta, ya que las retenciones son un adelanto de lo que el trabajador o profesional debe pagar.
  
  

3. ¿Quiénes están obligados a presentarlo?

Debe ser presentado por todas las empresas y autónomos que realicen pagos sujetos a retenciones de IRPF. Además, también se requiere en los siguientes casos específicos:

• Nóminas de empleados: Si tienes trabajadores contratados, deberás declarar las retenciones aplicadas en sus nóminas, incluso si el IRPF retenido es 0.

• Facturas de profesionales autónomos: Si contratas servicios de autónomos cuyos ingresos incluyen retenciones de IRPF.

• Pagos sujetos a retención específica: Facturas relacionadas con actividades agrícolas, ganaderas o forestales y actividades con obligación de retención del 1% de IRPF.

• Ganancias patrimoniales y premios: Premios obtenidos en concursos, sorteos o juegos y ganancias por aprovechamientos forestales de montes públicos.

• Cesión de derechos de imagen: Los pagos por este concepto también deben ser declarados mediante el modelo 111.

💡 Nota importante: Si no has practicado ninguna retención durante el trimestre, pero tienes empleados o colaboradores, deberás presentar el modelo 111 con las retenciones indicadas como 0.

4. Fechas clave para presentar el modelo 111

El modelo 111 se presenta trimestralmente y tiene el siguiente calendario de plazos:

• Primer trimestre (enero-marzo): Del 1 al 20 de abril.
• Segundo trimestre (abril-junio): Del 1 al 20 de julio.
• Tercer trimestre (julio-septiembre): Del 1 al 20 de octubre.
• Cuarto trimestre (octubre-diciembre): Del 1 al 20 de enero.

💡 Importante: Si eres una gran empresa o una entidad pública con un presupuesto superior a seis millones de euros, deberás presentarlo mensualmente, dentro de los primeros 20 días de cada mes.

Recuerda que el plazo para presentar el modelo 111 del cuarto trimestre de 2024 finaliza el 20 de enero de 2025.

5. Guía práctica para presentar el modelo 111

5.1. Paso 1: Recopilar la información necesaria

Antes de acceder al modelo, asegúrate de reunir:

• Las nóminas de empleados y las retenciones practicadas.
• Las facturas de autónomos y colaboradores con retenciones.
• Los detalles de premios o ganancias patrimoniales sujetos a IRPF, si aplica.
  
  

5.2. Paso 2: Acceder y completar el modelo

Accede al portal de la Agencia Tributaria y realiza lo siguiente:

• Identifícate con Cl@ve PIN, certificado digital o DNI electrónico.
• Busca el modelo 111 en la sección "Modelos y Declaraciones".
• Completa los datos solicitados:
  • Identificación de la empresa o autónomo.
  • Período de liquidación (trimestre o mes).
  • Total de las retenciones realizadas y su desglose (trabajadores, actividades económicas, premios, etc.).
    
    

5.3. Paso 3: Revisar, enviar y pagar

• Revisión: Verifica que todos los datos sean correctos antes de enviarlos.
• Envío: Presenta el modelo de forma telemática a través de la web de la Agencia Tributaria.
• Pago: Realiza el ingreso correspondiente según el importe calculado.
  
  

4. Errores comunes y sanciones: cómo evitarlo

• Olvidar incluir retenciones: Revisa que todas las nóminas y facturas estén correctamente registradas.
• Errores en los importes: Verifica los cálculos antes de enviar el modelo.
• Presentar fuera de plazo: Marca los plazos en tu calendario para evitar sanciones.
  
  

Si no presentas el modelo 111 dentro de plazo, las penalizaciones pueden incluir:

• Recargos:

  • 5% si se presenta después de tres meses y hasta un día antes de seis meses.

  • 10% si se presenta entre tres meses y un día y seis meses.
  • 15% si se presenta entre seis meses y un día y un año.
  • 20% más intereses de demora si se presenta después de un año.
    
    

• Sanciones de la AEAT:

  • 50% del importe no ingresado para infracciones leves.
  • 100% del importe no ingresado para infracciones graves.
  • 150% del importe no ingresado para infracciones muy graves.